Comptabilité : établir une déclaration de tva correcte et respectant l'ensemble des règles fiscales

Cette formation vous permettra d'intégrer totalement les règles qui régissent le fonctionnement de la TVA :
- Maîtriser les fondamentaux de la réglementation fiscale liés à la TVA
- Comptabiliser la TVA et établir un compte précis de TVA
- Compléter parfaitement la déclaration de TVA (CA3)

1- Bien connaître les obligations liées à TVA
Le mécanisme de la TVA
Ne pas oublier les mentions obligatoires à porter sur les factures
Maîtriser la déclaration CA3 et les procédures de transmission
Connaître les différents régimes de TVA
Quelles sont les obligations liées aux opérations intracommunautaires ?

2- Les opérations imposables
Que sont les opérations imposables ?
Calculer l'assiette en lien avec le taux de TVA
La TVA due à la livraison
La TVA sur les débits
TVA sur les encaissements
Le cas particulier de l'autoliquidation de TVA

3- Récupérer la TVA
Quels sont les exclusions et les restrictions à la récupération de TVA ?
Maîtriser les conditions d'application de la récupération
La notion de prorata de déduction partielle
Comment récupérer des TVA étrangères ?

4- Découvrir les opérations exonérées de TVA
Exonération pour livraison de biens
Prendre en compte la territorialité des opérations intracommunautaires
La gestion particulière des exportations

5- Déclarer et comptabiliser la TVA
Comment comptabiliser la TVA à payer
Comment comptabiliser la TVA collectée et la TVA déductible ?
Rapprocher le chiffre d'affaire comptabilisé et le chiffre d'affaires déclaré
Comment remplir correctement la déclaration de TVA CA3 ?
Connaître les procédures de remboursement du crédit de TVA

Modalités :
La formation se déroule en Intra entreprise sur site client en Occitanie pour salariés et dirigeants.